防伪税控服务费全额抵扣申报表怎么填?请看以下教程。

方法

  • 1
    增值税纳税申报表附列资料(四)》:
    需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,将本期应纳税额填写在第4列中,余额填报在第5列中。
  • 2
    《增值税减免税申报明细表》:
    “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
  • 3
    增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:
    第23栏应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
END