出纳也属于会计的一个岗位,想要做好出纳工作,首先要对出纳的工作内容和流程有所了解,接下来就向大家介绍出纳的工作内容和流程

出纳的工作内容

  • 1
    办理现金支出,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过会计审核、财务经理签批,方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。


    收付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元,如有超出,需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

  • 2
    办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。


    收到支票需及时填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。


    办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。


    签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

  • 3
    每月5日之前收取上月末对帐单,核对并编制调节表,做好后交给会计。
END

出纳基本工作流程

  • 1
    货币资金核算:
    办理现金收付,严格按规定收付款项。
    办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
    登记日记账,保证日清月结。
    保管库存现金,保管有价证券。
    保管有关印章,登记注销支票。
    复核收入凭证,办理销售结算。
  • 2
    往来结算:
    办理往来结算,建立清算制度。
    核算其他往来款项,防止坏账损失。
  • 3
    工资结算:
    执行工资计划,监督工资使用。
    审核工资单据,发放工资奖金。
    负责工资核算,提供工资数据。
END